Налоговые вычеты остаются одним из эффективных способов вернуть часть уплаченных налогов для граждан России. В будущем году процедура в целом сохранит привычные правила, но появятся нововведения, связанные с изменением ставок НДФЛ и введением специальной семейной выплаты. Эта статья поможет разобраться, кто имеет право на вычеты, какие они бывают и как их оформить шаг за шагом.

Кто может претендовать на налоговый вычет?

Получить вычет вправе налоговые резиденты РФ — это граждане России или иностранцы, проживающие в стране не менее 183 дней в году. Основное условие: наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ. Недавно ставки налога обновились и теперь составляют 13%, 15%, 18%, 20% или 22% в зависимости от уровня дохода. Вычеты доступны только для тех, кто платит налог по этим ставкам (в основном 13% и выше).

Важно: если вы работаете неофициально или не платите НДФЛ (например, как ИП на упрощенке), вычет не положен. Также право на возврат имеют родители, опекуны или супруги в определенных случаях.

Основные виды налоговых вычетов 

Вычеты делятся на несколько категорий, каждая из которых покрывает конкретные расходы. Вот ключевые:

• Стандартные вычеты: Фиксированные суммы на детей (до 1400 руб. на первого и второго, 3000 руб. на третьего и последующих) или на самого налогоплательщика (например, 500 руб. для ветеранов). Они уменьшают налогооблагаемую базу ежемесячно.
• Социальные вычеты: За расходы на лечение, образование, спорт или благотворительность. Максимум — 120 000 руб. в год (или 150 000 руб. для обучения детей). В следующем году упрощенный порядок для социальных вычетов сохранится: достаточно заявления в организацию, где услуги оказывались.
• Имущественные вычеты: При покупке или строительстве жилья — до 2 млн руб. (возврат до 260 000 руб.), за проценты по ипотеке — до 3 млн руб. (возврат до 390 000 руб.). Актуально для тех, кто приобрел недвижимость в предыдущие годы.
• Инвестиционные вычеты: За вклады в ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — до 400 000 руб. в год или на доходы от ценных бумаг.
• Профессиональные вычеты: Для ИП и фрилансеров — на расходы, связанные с деятельностью.

Новинка года — семейная налоговая выплата. Это специальный вычет для семей с двумя и более детьми, если среднедушевой доход ниже 1,5 прожиточного минимума в регионе. Максимум — до 189 000 руб. в год на семью. Выплата рассчитывается по итогам года и выплачивается наличными или на карту.

Шаги по получению налогового вычета

Процедура зависит от вида вычета, но общий алгоритм прост:

1. Соберите документы: Для стандартных и социальных — чеки, договоры, справки 2-НДФЛ. Для имущественных — договор купли-продажи, выписка из ЕГРН. Для семейной выплаты — сведения о доходах и составе семьи.
2. Выберите способ оформления:
   • Через работодателя: Для стандартных и части социальных вычетов. Подайте заявление в бухгалтерию — налог не будут удерживать с зарплаты.
   • Через ФНС: Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на nalog.ru или в приложении. Срок подачи — до 30 апреля следующего года, но для вычетов можно позже.
   • Упрощенный порядок: Для социальных и инвестиционных — через "Госуслуги" или МФЦ. Без декларации, на основе данных от организаций.
   • Для семейной выплаты: Заявление в Социальный фонд России (СФР) с 1 мая по 1 октября года, следующего за отчетным. Подать можно онлайн через "Госуслуги", в МФЦ или лично в СФР.
3. Подайте заявление: В электронном виде — быстрее и удобнее. ФНС проверит документы в течение 1-3 месяцев.
4. Получите деньги: Возврат на банковский счет в течение месяца после одобрения. Сумма — 13% от вычета (или выше, если ставка больше).

Совет: Проверьте статус в личном кабинете ФНС. Если отказ — уточните причины и подайте заново.

Возможные изменения и советы на следующий год

Ожидается усиление цифровизации: больше вычетов в упрощенном формате без бумаг. Для семейной выплаты ключевой момент — своевременная подача заявления, иначе деньги не придут. Если доход превысит лимит, выплату пересчитают или отменят.

Рекомендации:

• Ведите учет расходов заранее.
• Используйте калькуляторы на сайте ФНС для расчета суммы.
• Если сомневаетесь, обратитесь к налоговому консультанту.

Заключение

Получение налогового вычета в будущем году — это реальный способ сэкономить на налогах и вернуть до сотен тысяч рублей. Главное — быть резидентом, иметь подтверждающие документы и во время подать заявление. С введением семейной выплаты процесс станет еще выгоднее для многодетных. Следите за обновлениями на официальных сайтах ФНС и СФР, чтобы не упустить возможности.